Créer une Fintech au Luxembourg : Licences, statuts et réglementation

Sophie Laurent

Experte Fintech & Blockchain · 15 février 2026

Création9 min de lecture

Créer une Fintech au Luxembourg : Licences, statuts et réglementation

Pour créer une Fintech au Luxembourg, il faut choisir la licence adaptée à votre activité (établissement de paiement, EME, PSAV/VASP sous MiCA…), constituer un dossier d'agrément auprès de la CSSF et sélectionner la forme juridique appropriée - généralement une SA pour les structures nécessitant des fonds propres élevés. Le Luxembourg est l'un des hubs Fintech les plus attractifs d'Europe grâce à son accès direct au marché unique, sa supervision CSSF proactive et son cadre MiCA de premier plan.

Les licences disponibles pour les fintechs

Établissement de paiement (EP) - Directive PSD2
Établissement de monnaie électronique (EME)
Établissement de crédit - Banque
Gestionnaire de fonds d'investissement alternatifs (AIFM)
Société de gestion OPCVM (UCITS)
Prestataire de services sur actifs numériques (PSAV/VASP) - Cadre MiCA

Le règlement MiCA et les actifs numériques

Depuis 2024, le règlement européen MiCA (Markets in Crypto-Assets) s'applique dans toute l'UE. Le Luxembourg, via la CSSF, offre un cadre d'enregistrement et d'agrément PSAV attractif pour les sociétés de crypto-actifs souhaitant opérer en Europe avec un passeport européen.

Processus d'agrément CSSF

L'obtention d'un agrément CSSF nécessite la préparation d'un dossier complet : business plan, plan de continuité d'activité, politiques AML/KYC, structure d'actionnariat, programme d'activités. Le délai d'instruction est en moyenne de 6 à 12 mois selon le type de licence.

Forme juridique recommandée

La SA est généralement recommandée pour les fintechs nécessitant une levée de fonds et un agrément CSSF (capital minimum requis souvent plus élevé). La SARL peut convenir pour les structures plus petites ou en phase de démarrage.

Vous créez une fintech au Luxembourg ? Nos spécialistes vous accompagnent dans la structuration juridique, la préparation du dossier CSSF et la mise en place des politiques de conformité.

Questions fréquentes

Quelle licence faut-il pour créer une fintech de paiement au Luxembourg ?

Pour exercer des services de paiement, vous devez obtenir un agrément d'Établissement de Paiement (EP) auprès de la CSSF, conformément à la directive PSD2. Le dossier d'agrément est complexe et le délai d'instruction est de 6 à 12 mois en moyenne.

Le Luxembourg est-il un bon pays pour une fintech crypto ?

Oui, le Luxembourg est l'un des premiers États membres de l'UE à avoir mis en place un cadre d'enregistrement PSAV (Prestataire de Services sur Actifs Virtuels) conforme au règlement MiCA (2024). Un agrément luxembourgeois permet un passeport européen pour opérer dans toute l'UE.

Qu'est-ce que la CSSF ?

La CSSF (Commission de Surveillance du Secteur Financier) est le régulateur financier luxembourgeois. Elle supervise les banques, les fintechs, les fonds d'investissement, les marchés financiers et les prestataires de services sur actifs numériques au Luxembourg.

Quelle forme juridique choisir pour une fintech ?

La SA est généralement recommandée pour les fintechs nécessitant un agrément CSSF (capital minimum souvent plus élevé selon la licence). La SARL convient aux structures plus petites. La SAS offre une flexibilité intéressante pour les startups fintech en levée de fonds.

Peut-on bénéficier du régime IP Box pour une fintech ?

Oui, si la fintech développe des logiciels propriétaires protégés, elle peut bénéficier du régime IP Box luxembourgeois qui exonère 80 % des revenus issus de la propriété intellectuelle éligible, portant le taux effectif d'imposition à environ 4,99 %.