Expertise fiscale luxembourgeoise
Fiscalité & Déclarations fiscales au Luxembourg
IRC, TVA, impôt commercial, retenue à la source : nous gérons toutes vos obligations fiscales en toute conformité.
Simulateur fiscal
Estimez vos frais fiscaux
150 000 €
25,0 k €2,0 M €
Charge fiscale estimée
31 414 €
20.94%
Taux effectif- IRC (14 % / 16 %)21 000 €
- Contribution fonds pour l'emploi (7 %)1 470 €
- ICC (6,75 % — Luxembourg-Ville)8 944 €
Taux 2026, Luxembourg-Ville · estimation indicative.
Comptable certifié disposant des autorisations d'établissement 0/10077274 et accessoires aux métiers d'expert comptable
AgrémentRCSB213987
AUTORISATION10077274
Notre expertise
Déclarations IRC, ICC, TVA, retenue à la source, optimisation via IP Box et Participation Exemption : notre équipe fiscale gère l'ensemble de vos obligations en conformité totale avec la législation luxembourgeoise et les normes BEPS.
Taux IS 17 % (le + bas UE avec Irlande)80+ conventions fiscalesIP Box Article 50ter LIRBEPS / ATAD compliant
Chiffres clés
Au Luxembourg, les sociétés sont soumises à trois impôts directs : IRC (Impôt sur le Revenu des Collectivités, 17 %), ICC (Impôt Commercial Communal, 6,75 % à Luxembourg-Ville) et l'impôt sur la fortune (0,5 %). Le taux global effectif s'établit à 24,94 %, parmi les plus compétitifs d'Europe. Des régimes d'optimisation légale existent : Participation Exemption sur dividendes et plus-values, IP Box (exonération à 80 % des revenus de propriété intellectuelle), et le réseau de 80+ conventions fiscales bilatérales.
Déclarations fiscales luxembourgeoises automatisées, TVA, IRC, ICC et optimisation IP Box
Taux 2026Taux d'imposition au Luxembourg
Taux d'imposition au Luxembourg
Vue complète
Tous les taux en vigueur en 2026 pour les sociétés et les personnes physiques, consolidés en une vue claire et actionnable.
2026
16 %
IRC : taux nominal haut (bénéfice > 200 000 €)
2026
23,87 %
Taux global effectif Ville de Luxembourg (IRC + contribution emploi + ICC)
2026
80 %
Exonération IP Box sur revenus de propriété intellectuelle éligibles
Impôts directs
6 taux
0114 %
IRC : tranche basse
Bénéfice imposable ≤ 175 000 €
0224 500 € + 30 %
IRC : tranche intermédiaire
Bénéfice entre 175 000 € et 200 000 € (marginal 30 %)
0316 %
IRC : tranche haute
Bénéfice imposable > 200 000 €
047 %
Contribution fonds pour l'emploi
7 % calculés sur l'IRC dû
056,75 %
ICC : Ville de Luxembourg
Impôt commercial communal, variable par commune
060,5 %
Impôt sur la fortune (IF)
Sur l'actif net unitaire de la société
TVA & retenue à la source
6 taux
0117 %
TVA : taux normal
Applicable à la plupart des biens et services
0214 %
TVA : taux intermédiaire
Gestion de fonds, certains vins, combustibles
038 %
TVA : taux réduit
Gaz, électricité, chauffage urbain, petites réparations
043 %
TVA : taux super-réduit
Alimentation, livres, médicaments, restauration, rénovation logement
0515 %
Retenue à la source : dividendes
Réduction via conventions fiscales et directive mère-fille
060 %
Retenue à la source : royalties
Pas de retenue sur les redevances sortantes
Taux 2026, Luxembourg-Ville · estimation indicative. Consultez un expert pour votre situation.
Régimes fiscaux avantageux au Luxembourg
Le Luxembourg offre des régimes d'optimisation fiscale légale, conformes au droit communautaire et aux standards OCDE/BEPS. Découvrez les 6 dispositifs les plus utilisés par les entrepreneurs et investisseurs.
Le + utilisé
01
SOPARFI : Participation Exemption
Le véhicule de holding luxembourgeois le plus utilisé en Europe
0% sur dividendes/plus-values qualifiésArt. 166 LIR
En savoir plus02
IP Box : Article 50ter LIR
Un taux effectif d'environ 5% sur les revenus de propriété intellectuelle
environ 5%Art. 50ter LIR
En savoir plus03
Intégration fiscale : Organschaft
Consolidez fiscalement un groupe et compensez les pertes entre entités
Compensation pertes/bénéfices intra-groupeArt. 164bis LIR
En savoir plus04
Conventions fiscales bilatérales
Plus de 80 conventions pour éviter la double imposition
Réduction ou élimination retenue sourceModèle OCDE et accords bilatéraux
En savoir plus05
RAIF : Fonds d'investissement alternatif réservé
La structuration rapide et flexible pour investisseurs avertis
0,01% de taxe d'abonnement annuelleLoi du 23 juillet 2016
En savoir plus06
Rescrit fiscal : accord préalable ACD
Sécurisez à 100% le traitement fiscal de vos opérations
Sécurité juridique opposable§ 29a AO (procédure)
En savoir plusLe réseau de conventions fiscales luxembourgeois
Avec plus de 80 conventions fiscales bilatérales signées, le Luxembourg offre un accès exceptionnel à des taux réduits de retenue à la source, un avantage compétitif clé pour les holdings et les structures de distribution de dividendes internationales.
2026
80+
Conventions fiscales signées
2026
0 %
RAS redevances (plupart des CDI)
2026
5 %
RAS dividendes réduit (CDI)
2026
0 %
RAS dividendes (directive mère-fille)
Moyen-Orient & Afrique
AEUAE(0 %)
QAQatar(0 %)
SAArabie Saoudite(5 %)
MAMaroc(10 %)
TNTunisie(5 %)
Asie-Pacifique
CNChine(5 %)
JPJapon(5 %)
SGSingapour(5 %)
HKHong Kong(0 %)
KRCorée du Sud(5 %)
Calendrier des déclarations
Ne manquez aucune échéance fiscale
| Déclaration | Échéance | Applicable à |
|---|---|---|
| TVA mensuelle | 15 du mois suivant | CA > 620 000 € / an |
| TVA trimestrielle | 15 du mois suivant le trimestre | CA < 620 000 € / an |
| TVA annuelle | 1er mai | CA < 112 000 € / an |
| Déclaration IRC (mod. 500) | 31 mai (+ extension possible) | Toutes les sociétés de capitaux |
| Déclaration IRPP (mod. 100) | 31 mars | Personnes physiques, indépendants |
| Retenue à la source | 8 jours après mise en paiement | Sociétés distribuant dividendes/intérêts |
| Impôt sur la Fortune | 31 mai | Toutes les sociétés de capitaux |
Présentation de nos services fiscaux
Découvrez en vidéo comment notre équipe sécurise vos déclarations et optimise votre charge fiscale.
Vidéo bientôt disponible
Nos références clients
Des entreprises luxembourgeoises qui nous ont choisi pour les accompagner.
Services complémentaires
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L'équipe
Les visages derrière
Bookkeeper.lu
Une équipe luxembourgeoise dédiée à la réussite de votre projet entrepreneurial.
Co-fondateur & Managing Director
Mickaël LOC
17 ans au cœur des structures luxembourgeoises.
Managing Director de Financial Services Luxembourg, Mickaël accompagne entrepreneurs, PME et family offices dans la structuration, création et gestion de leurs entités luxembourgeoises. Expert reconnu, cité dans Le Figaro.
N°AE 0/10077274
Autorisation d'établissement
17 ans d'expérience
Droit des sociétés Lux.
Cité dans Le Figaro
Expertise reconnue
FR · EN · DE · LU
Conseil multilingue
CTO
Antoine MARCHI
La technologie au service de la fiduciaire.
Architecte et développeur de la plateforme Bookkeeper.lu, Antoine conçoit les outils d'automatisation, d'IA et d'infrastructure cloud qui permettent à Financial Services de proposer un service digital rapide et fiable.
+5 ans d'expérience
Software Engineering
IA & Automatisation
Cloud, DevOps, Full-stack
Product Builder
Fintech & SaaS
Next.js · React · TypeScript
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Nos valeurs
01
Réactivité
Réponse garantie sous 48h. Nous traitons chaque demande avec la plus grande urgence.
02
Satisfaction client
Votre réussite est notre priorité absolue. 98% de nos clients nous recommandent.
03
Vitesse d'exécution avec IA
Grâce à l'intelligence artificielle, nous accélérons chaque étape, de la création des statuts à la comptabilité.
04
Made in Luxembourg
Tout est fait depuis le Luxembourg. Équipe locale, données hébergées en Europe, conformité garantie.
Questions fréquentes : Fiscalité
Les réponses aux questions les plus courantes sur la fiscalité luxembourgeoise
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Participations Exemption, IP Box, conventions fiscales : notre équipe identifie et met en œuvre les régimes d'optimisation auxquels vous avez droit. Conseil confidentiel garanti.
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Conseil confidentiel
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