AML/KYC Lussemburgo: guida alla conformità per società e fondi

Obblighi di due diligence (CDD)

La Customer Due Diligence (CDD) comprende l'identificazione e la verifica dell'identità del cliente e del titolare effettivo (UBO), la comprensione dell'oggetto e della natura del rapporto d'affari e il monitoraggio continuo delle transazioni. Per i clienti ad alto rischio (PEP, paesi ad alto rischio, strutture complesse), è richiesta una due diligence rafforzata (EDD): origine del patrimonio, origine dei fondi, approvazione del senior management, monitoraggio rafforzato delle transazioni. Per i clienti a basso rischio, possono essere applicate misure semplificate.

Filtraggio PEP e sanzioni

• Filtraggio delle Persone Politicamente Esposte (PEP): membri del governo, alti funzionari, dirigenti di banche centrali e loro familiari
• Verifica delle liste di sanzioni internazionali: UE, ONU, OFAC (USA), UK Treasury
• Screening dei media negativi (adverse media) per individuare coinvolgimenti in affari di corruzione, frode o crimine organizzato
• Aggiornamento regolare dei filtri (minimo a ogni transazione e annualmente per i clienti esistenti)

Segnalazione di operazioni sospette

Ogni operazione sospetta deve essere segnalata alla Cellule de Renseignement Financier (CRF) della Procura lussemburghese. La segnalazione deve avvenire prima dell'esecuzione della transazione se possibile, o immediatamente dopo se il sospetto emerge successivamente. Il segnalante è tutelato dalla legge (nessuna responsabilità civile o penale per le segnalazioni in buona fede). Il mancato rispetto degli obblighi AML/KYC espone a sanzioni amministrative fino a 5 M€ o al 10 % del fatturato annuo.