RBE Lussemburgo: Registro dei titolari effettivi

Chi è il titolare effettivo?

Un titolare effettivo è qualsiasi persona fisica che detiene direttamente o indirettamente più del 25 % del capitale o dei diritti di voto dell'entità, o che esercita un controllo attraverso altri mezzi (patto parasociale, diritto di nominare/revocare la maggioranza dei dirigenti). Se nessuna persona fisica può essere identificata secondo questi criteri, i dirigenti effettivi (amministratori, gerenti) devono essere dichiarati come titolari effettivi «per default». Per le strutture a cascata, è necessario risalire la catena di partecipazione fino alle persone fisiche ultime.

Informazioni da dichiarare

• Cognome, nomi, data e luogo di nascita, nazionalità
• Paese di residenza e indirizzo privato
• Natura ed entità dell'interesse effettivo detenuto (percentuale di partecipazione)
• Data in cui la persona è diventata titolare effettivo
• Numero di identificazione nazionale (se disponibile)

Obblighi di aggiornamento e sanzioni

Qualsiasi modifica dei titolari effettivi deve essere dichiarata al RBE entro un mese. L'esattezza delle informazioni deve essere confermata annualmente. Le sanzioni in caso di mancata dichiarazione, dichiarazione tardiva o inesatta vanno da 1.250 € a 1.250.000 € di multa. Il rappresentante legale dell'entità (amministratore, gerente) è personalmente responsabile della conformità. Dalla decisione della CGUE del 2022, l'accesso pubblico al RBE è limitato: solo le autorità competenti, i soggetti obbligati AML e le persone che dimostrano un interesse legittimo vi hanno accesso.