Fiscalità & Dichiarazioni fiscali in Lussemburgo
IRC, IVA, imposta commerciale, ritenuta alla fonte - gestiamo tutti i vostri obblighi fiscali in piena conformità.
Supporto completo per tutti i vostri obblighi fiscali
Registrazione IVA
Iscrizione della vostra società presso l'Administration de l'Enregistrement et des Domaines (AED) per l'ottenimento del numero IVA.
Dichiarazione modello 100
Dichiarazione dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPP). Applicabile a lavoratori autonomi e residenti.
Dichiarazione modello 163 (NRF & RF)
Dichiarazioni fiscali per lavoratori frontalieri non residenti (163 NRF) e persone fisiche residenti fiscali in Lussemburgo (163 RF).
Dichiarazione modello 500 (IRC)
Dichiarazione dell'imposta sul reddito delle collettività (IRC) per le società di capitali. Aliquota attuale del 17 %.
Dichiarazioni IVA
Preparazione e presentazione delle dichiarazioni IVA mensili, trimestrali o annuali secondo il vostro regime.
Ritenuta alla fonte
Gestione della ritenuta alla fonte su dividendi, interessi e compensi degli amministratori corrisposti dalla vostra società.
Aliquote fiscali in Lussemburgo
Panoramica delle principali aliquote applicabili
| Imposta | Aliquota | Dettaglio |
|---|---|---|
IRC (Imposta sul Reddito delle Collettività) | 17 % | Applicabile al reddito imponibile > 200 000 € |
ICC (Imposta Commerciale Comunale) | ~6,75 % | Città di Lussemburgo - aliquota variabile per comune |
Imposta sul Patrimonio (IF) | 0,5 % | Sull'attivo netto unitario della società |
IVA - aliquota ordinaria | 17 % | Aliquota standard applicabile alla maggior parte dei beni e servizi |
IVA - aliquota intermedia | 14 % | Gestione fondi, alcuni vini, combustibili |
IVA - aliquota ridotta | 8 % | Gas, elettricità, lavori di ristrutturazione |
IVA - aliquota super-ridotta | 3 % | Alimentari, libri, medicinali, trasporti |
Aliquota fiscale effettiva complessiva | ~24,94 % | IRC + ICC + contributo al fondo per l'occupazione (Città di Lussemburgo) |
Calendario delle dichiarazioni
Non perdete nessuna scadenza fiscale
| Dichiarazione | Scadenza | Applicabile a |
|---|---|---|
| IVA mensile | 15 del mese successivo | Fatturato > 620 000 € / anno |
| IVA trimestrale | 15 del mese successivo al trimestre | Fatturato < 620 000 € / anno |
| IVA annuale | 1° maggio | Fatturato < 112 000 € / anno |
| Dichiarazione IRC (mod. 500) | 31 maggio (+ proroga possibile) | Tutte le società di capitali |
| Dichiarazione IRPP (mod. 100) | 31 marzo | Persone fisiche, lavoratori autonomi |
| Ritenuta alla fonte | 8 giorni dopo il pagamento | Società che distribuiscono dividendi/interessi |
| Imposta sul Patrimonio | 31 maggio | Tutte le società di capitali |
Domande frequenti - Fiscalità
Risposte alle domande più comuni sulla fiscalità lussemburghese
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