Competenza fiscale lussemburghese
Fiscalità & Dichiarazioni fiscali in Lussemburgo
IRC, IVA, imposta commerciale, ritenuta alla fonte - gestiamo tutti i vostri obblighi fiscali in piena conformità.
Simulatore fiscale
Stima le tue spese fiscali
150 000 €
25,0 k €2,0 M €
Carico fiscale stimato
31 414 €
20.94%
Aliquota effettiva- IRES (14 % / 16 %)21 000 €
- Contributo al fondo per l'occupazione (7 %)1 470 €
- Imposta comunale (6,75 % — Lussemburgo-Città)8 944 €
Aliquote 2026, Lussemburgo-Città · stima indicativa.
Contabile certificato con autorizzazioni di stabilimento 0/10077274 e accessorie alle professioni contabili
AutorizzatoRCSB213987
AUTORISATION10077274
La nostra competenza
Dichiarazioni IRC, ICC, IVA, ritenuta alla fonte, ottimizzazione tramite IP Box e Participation Exemption: il nostro team fiscale gestisce l'insieme dei vostri obblighi in piena conformità con la legislazione lussemburghese e gli standard BEPS.
Aliquota IS 17 % (la più bassa dell'UE insieme all'Irlanda)Oltre 80 convenzioni fiscaliIP Box Articolo 50ter LIRBEPS / ATAD compliant
Cifre chiave
In Lussemburgo le società sono soggette a tre imposte dirette: IRC (imposta sul reddito delle società, 17 %), ICC (imposta commerciale comunale, 6,75 % per la Città di Lussemburgo) e imposta sul patrimonio (0,5 %). L'aliquota globale effettiva si attesta al 24,94 %, tra le più competitive d'Europa. Esistono regimi di ottimizzazione legali: Participation Exemption su dividendi e plusvalenze, IP Box (esenzione all'80 % dei redditi da proprietà intellettuale) e la rete di oltre 80 convenzioni fiscali bilaterali.
Dichiarazioni fiscali lussemburghesi automatizzate, IVA, IRC, ICC e ottimizzazione IP Box
Aliquote 2026Aliquote fiscali in Lussemburgo
Aliquote fiscali in Lussemburgo
Vista completa
Tutte le aliquote in vigore nel 2026 per società e persone fisiche, consolidate in una vista chiara e azionabile.
2026
16 %
IRC : aliquota nominale alta (utile > 200 000 €)
2026
23,87 %
Aliquota effettiva complessiva Città di Lussemburgo (IRC + fondo per l'occupazione + ICC)
2026
80 %
Esenzione IP Box sui redditi di proprietà intellettuale ammissibili
Imposte dirette
6 taux
0114 %
IRC : scaglione basso
Utile imponibile ≤ 175 000 €
0224 500 € + 30 %
IRC : scaglione intermedio
Utile tra 175 000 € e 200 000 € (marginale 30 %)
0316 %
IRC : scaglione alto
Utile imponibile > 200 000 €
047 %
Contributo al fondo per l'occupazione
7 % calcolato sull'IRC dovuta
056,75 %
ICC : Città di Lussemburgo
Imposta commerciale comunale, variabile per comune
060,5 %
Imposta sul patrimonio (IF)
Sull'attivo netto unitario della società
IVA e ritenuta alla fonte
6 taux
0117 %
IVA : aliquota ordinaria
Applicabile alla maggior parte dei beni e servizi
0214 %
IVA : aliquota intermedia
Gestione fondi, alcuni vini, combustibili
038 %
IVA : aliquota ridotta
Gas, elettricità, teleriscaldamento, piccole riparazioni
043 %
IVA : aliquota super-ridotta
Alimentari, libri, medicinali, ristorazione, ristrutturazione abitativa
0515 %
Ritenuta alla fonte : dividendi
Ridotta tramite convenzioni e direttiva madre-figlia
060 %
Ritenuta alla fonte : royalty
Nessuna ritenuta sulle royalty in uscita
Aliquote 2026, Città di Lussemburgo · stima indicativa. Consulti un esperto per la sua situazione.
Regimi fiscali vantaggiosi in Lussemburgo
Il Lussemburgo offre regimi di ottimizzazione fiscale legale, conformi al diritto comunitario e agli standard OCSE/BEPS. Scopri i 6 meccanismi più utilizzati da imprenditori e investitori.
Più utilizzato
01
SOPARFI: Esenzione da partecipazione
Il veicolo holding lussemburghese più utilizzato in Europa
0% su dividendi/plusvalenze qualificatiArt. 166 LIR
Scopri di più02
IP Box: Articolo 50ter LIR
Aliquota effettiva di circa 5% sui redditi da proprietà intellettuale
circa 5%Art. 50ter LIR
Scopri di più03
Integrazione fiscale: Organschaft
Consolida fiscalmente un gruppo e compensa perdite tra entità
Compensazione perdite/utili intragruppoArt. 164bis LIR
Scopri di più04
Convenzioni fiscali bilaterali
Oltre 80 convenzioni per evitare la doppia imposizione
Riduzione o eliminazione ritenuta alla fonteModello OCSE e accordi bilaterali
Scopri di più05
RAIF: Fondo d'investimento alternativo riservato
Strutturazione rapida e flessibile per investitori qualificati
0,01% tassa di sottoscrizione annualeLegge 23 luglio 2016
Scopri di più06
Interpello fiscale: accordo preventivo ACD
Assicurate al 100% il trattamento fiscale delle vostre operazioni
Sicurezza giuridica opponibile§ 29a AO (procedura)
Scopri di piùLa rete di convenzioni fiscali lussemburghesi
Con oltre 80 convenzioni fiscali bilaterali firmate, il Lussemburgo offre un accesso eccezionale a tassi ridotti di ritenuta alla fonte, un vantaggio competitivo chiave per le holding e le strutture internazionali di distribuzione dei dividendi.
2026
80+
Convenzioni fiscali firmate
2026
0 %
Ritenuta sui canoni (maggior parte delle CDI)
2026
5 %
Ritenuta ridotta sui dividendi (CDI)
2026
0 %
Ritenuta sui dividendi (direttiva madre-figlia)
Medio Oriente e Africa
AEEAU(0 %)
QAQatar(0 %)
SAArabia Saudita(5 %)
MAMarocco(10 %)
TNTunisia(5 %)
Asia-Pacifico
CNCina(5 %)
JPGiappone(5 %)
SGSingapore(5 %)
HKHong Kong(0 %)
KRCorea del Sud(5 %)
Calendario delle dichiarazioni
Non perdete nessuna scadenza fiscale
| Dichiarazione | Scadenza | Applicabile a |
|---|---|---|
| IVA mensile | 15 del mese successivo | Fatturato > 620 000 € / anno |
| IVA trimestrale | 15 del mese successivo al trimestre | Fatturato < 620 000 € / anno |
| IVA annuale | 1° maggio | Fatturato < 112 000 € / anno |
| Dichiarazione IRC (mod. 500) | 31 maggio (+ proroga possibile) | Tutte le società di capitali |
| Dichiarazione IRPP (mod. 100) | 31 marzo | Persone fisiche, lavoratori autonomi |
| Ritenuta alla fonte | 8 giorni dopo il pagamento | Società che distribuiscono dividendi/interessi |
| Imposta sul Patrimonio | 31 maggio | Tutte le società di capitali |
Presentazione dei nostri servizi fiscali
Scopri in video come il nostro team mette in sicurezza le dichiarazioni e ottimizza il carico fiscale.
Video in arrivo
I nostri clienti di riferimento
Aziende lussemburghesi che ci hanno scelto per accompagnare la loro crescita.
Servizi complementari
Ottimizza tutta la tua gestione con il nostro ecosistema IA
Contabilità, fiscalità, busta paga, liquidazione, automazione. Uno studio lussemburghese autorizzato per tutte le tue esigenze.
Implementiamo ogni software
Semplificazione della complessità lussemburghese
Odoo ERP
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- Gestione scorte e logistica
- CRM e monitoraggio delle opportunità
- Dashboard personalizzabili
Il team
I volti dietro
Bookkeeper.lu
Un team lussemburghese dedicato al successo del vostro progetto imprenditoriale.
Co-fondatore & Amministratore Delegato
Mickaël LOC
17 anni al cuore delle strutture lussemburghesi.
Amministratore Delegato di Financial Services Luxembourg, Mickaël accompagna imprenditori, PMI e family office nella strutturazione, creazione e gestione delle loro entità lussemburghesi. Esperto riconosciuto, citato su Le Figaro.
N° AE 0/10077274
Autorizzazione di stabilimento
17 anni di esperienza
Diritto societario Lux.
Citato su Le Figaro
Competenza riconosciuta
FR · EN · DE · LU
Consulenza multilingue
CTO
Antoine MARCHI
La tecnologia al servizio della fiduciaria.
Architetto e sviluppatore della piattaforma Bookkeeper.lu, Antoine progetta gli strumenti di automazione, IA e infrastruttura cloud che consentono a Financial Services di offrire un servizio digitale rapido e affidabile.
+5 anni di esperienza
Software Engineering
IA e Automazione
Cloud, DevOps, Full-stack
Product Builder
Fintech e SaaS
Next.js · React · TypeScript
Stack moderno
I nostri valori
01
Reattività
Risposta garantita entro 48 ore. Trattiamo ogni richiesta con la massima urgenza.
02
Soddisfazione del cliente
Il vostro successo è la nostra massima priorità. Il 98% dei nostri clienti ci raccomanda.
03
Velocità di esecuzione con IA
Grazie all'intelligenza artificiale, acceleriamo ogni fase, dalla creazione degli statuti alla gestione contabile completa.
04
Made in Luxembourg
Tutto viene fatto dal Lussemburgo. Team locale, dati ospitati in Europa, conformità garantita.
Domande frequenti - Fiscalità
Risposte alle domande più comuni sulla fiscalità lussemburghese
Ottimizzate la vostra fiscalità
Riducete legalmente il vostro carico fiscale in Lussemburgo.
Participation Exemption, IP Box, convenzioni fiscali: il nostro team individua e applica i regimi di ottimizzazione a cui avete diritto. Consulenza riservata garantita.
Audit gratuito
Consulenza riservata
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