RBE Luxemburg: Register der wirtschaftlich Berechtigten

Wer ist wirtschaftlich Berechtigter?

Ein wirtschaftlich Berechtigter ist jede natürliche Person, die direkt oder indirekt mehr als 25 % des Kapitals oder der Stimmrechte der Einheit hält oder durch andere Mittel Kontrolle ausübt (Aktionärsvereinbarung, Recht auf Ernennung bzw. Abberufung der Mehrheit der Geschäftsführer). Kann nach diesen Kriterien keine natürliche Person identifiziert werden, müssen die effektiv Verantwortlichen (Geschäftsführer, Verwaltungsratsmitglieder) als wirtschaftlich Berechtigte «hilfsweise» gemeldet werden. Bei kaskadenartigen Strukturen ist die Beteiligungskette bis zu den letztlichen natürlichen Personen zurückzuverfolgen.

Zu meldende Angaben

• Name, Vornamen, Geburtsdatum und -ort, Staatsangehörigkeit(en)
• Wohnsitzstaat und Privatadresse
• Art und Umfang des gehaltenen wirtschaftlichen Interesses (Beteiligungsquote)
• Datum, zu dem die Person wirtschaftlich Berechtigter wurde
• Nationale Kennnummer (sofern verfügbar)

Aktualisierungspflichten und Sanktionen

Jede Änderung der wirtschaftlich Berechtigten ist innerhalb einer Frist von einem Monat dem RBE zu melden. Die Richtigkeit der Angaben ist jährlich zu bestätigen. Die Sanktionen bei unterbliebener, verspäteter oder unrichtiger Meldung reichen von 1.250 € bis 1.250.000 € Geldbuße. Der gesetzliche Vertreter der Einheit (Geschäftsführer, Verwaltungsratsmitglied) haftet persönlich für die Einhaltung. Seit der EuGH-Entscheidung von 2022 ist der öffentliche Zugang zum RBE eingeschränkt: Zugang haben nur die zuständigen Behörden, die AML-pflichtigen Einheiten und Personen mit nachgewiesenem berechtigtem Interesse.