Steuerwesen & Steuererklärungen in Luxemburg
IRC, MwSt., Gewerbesteuer, Quellensteuer - wir übernehmen alle Ihre steuerlichen Pflichten in voller Konformität.
Umfassende Begleitung bei all Ihren steuerlichen Pflichten
MwSt.-Registrierung
Anmeldung Ihrer Gesellschaft bei der Administration de l'Enregistrement et des Domaines (AED) zur Erlangung der MwSt.-Nummer.
Erklärung Modell 100
Einkommensteuererklärung für natürliche Personen (IRPP). Anwendbar auf Selbstständige und Ansässige.
Erklärung Modell 163 (NRF & RF)
Steuererklärungen für nichtansässige Grenzgänger (163 NRF) und in Luxemburg steuerlich ansässige natürliche Personen (163 RF).
Erklärung Modell 500 (IRC)
Körperschaftsteuererklärung (IRC) für Kapitalgesellschaften. Aktueller Satz von 17 %.
MwSt.-Erklärungen
Erstellung und Einreichung monatlicher, vierteljährlicher oder jährlicher MwSt.-Erklärungen gemäß Ihrem Regime.
Quellensteuer
Verwaltung der Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen und Tantiemen Ihrer Gesellschaft.
Steuersätze in Luxemburg
Übersicht der wichtigsten anwendbaren Sätze
| Steuer | Satz | Detail |
|---|---|---|
IRC (Körperschaftsteuer) | 17 % | Anwendbar auf das steuerpflichtige Einkommen > 200 000 € |
ICC (Gewerbesteuer) | ~6,75 % | Luxemburg-Stadt - Satz variiert je nach Gemeinde |
Vermögensteuer (IF) | 0,5 % | Auf den einheitlichen Nettovermögenswert der Gesellschaft |
MwSt. - Normalsatz | 17 % | Standardsatz für die meisten Waren und Dienstleistungen |
MwSt. - Zwischensatz | 14 % | Fondsverwaltung, bestimmte Weine, Brennstoffe |
MwSt. - ermäßigter Satz | 8 % | Gas, Strom, Renovierungsarbeiten |
MwSt. - stark ermäßigter Satz | 3 % | Lebensmittel, Bücher, Medikamente, Transport |
Effektiver Gesamtsteuersatz | ~24,94 % | IRC + ICC + Beitrag zum Beschäftigungsfonds (Luxemburg-Stadt) |
Erklärungskalender
Verpassen Sie keine steuerliche Frist
| Erklärung | Frist | Anwendbar auf |
|---|---|---|
| Monatliche MwSt. | 15. des Folgemonats | Umsatz > 620 000 € / Jahr |
| Vierteljährliche MwSt. | 15. des Monats nach dem Quartal | Umsatz < 620 000 € / Jahr |
| Jährliche MwSt. | 1. Mai | Umsatz < 112 000 € / Jahr |
| IRC-Erklärung (Mod. 500) | 31. Mai (+ Verlängerung möglich) | Alle Kapitalgesellschaften |
| IRPP-Erklärung (Mod. 100) | 31. März | Natürliche Personen, Selbstständige |
| Quellensteuer | 8 Tage nach Zahlung | Gesellschaften, die Dividenden/Zinsen ausschütten |
| Vermögensteuer | 31. Mai | Alle Kapitalgesellschaften |
Häufig gestellte Fragen | Steuerwesen
Antworten auf die häufigsten Fragen zum luxemburgischen Steuerwesen
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