Eine SARL in Luxemburg gründen im Jahr 2026: Vollständiger Leitfaden
Mickaël LOC
Gründer & Geschäftsführer, Financial Services ·
Eine SARL in Luxemburg gründen im Jahr 2026: Vollständiger Leitfaden
Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (SARL) ist die beliebteste Rechtsform in Luxemburg und macht fast 70 % der Handelsgesellschaftsgründungen aus. Mit einem Mindestkapital von 12.000 €, auf die Einlage beschränkter Haftung und einer für KMU geeigneten Governance-Flexibilität bietet sie einen idealen Rahmen für Einzelunternehmer und kleine Gründerteams. Dieser Leitfaden beschreibt jeden Schritt zur Gründung Ihrer luxemburgischen SARL im Jahr 2026, von der Wahl der Firma bis zur Eintragung im RCS.
Warum sollten Sie sich 2026 für eine SARL entscheiden?
Die luxemburgische SARL vereint mehrere Vorteile, die sie zum bevorzugten Vehikel für in- und ausländische Unternehmer machen. Das Mindestkapital von 12.000 € muss bei der Gründung vollständig eingezahlt werden, was die SARL von der SA unterscheidet (bei der nur 25 % des Kapitals eingezahlt werden müssen). Die Haftung der Gesellschafter ist strikt auf ihre Einlagen beschränkt. Die Zahl der Gesellschafter ist auf 100 begrenzt, was für Familienstrukturen und KMU geeignet ist. Schließlich ist die Übertragung von Geschäftsanteilen an die Zustimmung der übrigen Gesellschafter (qualifizierte Mehrheit) gebunden, was die Stabilität des Kapitals schützt.
Die 8 Schritte zur Gründung einer SARL in Luxemburg
- 1. Firma wählen Prüfen Sie die Verfügbarkeit im RCS (Luxembourg Business Registers) und in der RESA-Datenbank. Dem Namen muss der Zusatz „SARL" oder „société à responsabilité limitée" folgen. Vermeiden Sie regulierte Begriffe (Bank, Versicherung, Treuhand), sofern Sie keine entsprechende Zulassung besitzen.
- 2. Gesellschaftszweck definieren Formulieren Sie einen breiten, aber präzisen Zweck, der die Haupttätigkeit und die Nebentätigkeiten abdeckt. Ein zu enger Zweck zwingt Sie später zu einer Satzungsänderung (Notarkosten ca. 1.500 €).
- 3. Niederlassungsgenehmigung einholen Für jede gewerbliche, handwerkliche oder freiberufliche Tätigkeit reichen Sie einen Antrag beim Wirtschaftsministerium ein (über MyGuichet.lu). Durchschnittliche Dauer: 2 bis 4 Wochen. Kosten: 50 €.
- 4. Ein gesperrtes Bankkonto eröffnen Zahlen Sie die 12.000 € auf ein gesperrtes Konto bei einer luxemburgischen Bank ein (BGL, BIL, Banque de Luxembourg, Raiffeisen, Spuerkeess). Lassen Sie sich eine Sperrbescheinigung für den Notar ausstellen.
- 5. Satzung verfassen Die Satzung umfasst: Firma, Sitz, Zweck, Dauer, Kapital, Verteilung der Anteile, Geschäftsführungsmodalitäten, Versammlungen, Geschäftsjahr. Ein Rechtsanwalt oder eine Treuhand kann Ihre Satzung maßgeschneidert erstellen.
- 6. Notarielle Beurkundung Alle Gesellschafter (oder ihre mit notariellen Vollmachten ausgestatteten Bevollmächtigten) unterzeichnen die Satzung vor einem luxemburgischen Notar. Die Urkunde ist in Französisch, Deutsch oder Englisch abgefasst.
- 7. RCS-Eintragung und RESA-Veröffentlichung Der Notar reicht die Urkunde innerhalb eines Monats beim RCS ein. Die Veröffentlichung im RESA (Recueil Électronique des Sociétés et Associations) macht die Gesellschaft Dritten gegenüber wirksam.
- 8. MwSt.-Registrierung und Sozialversicherungsnummer Melden Sie sich bei der Einregistrierungs- und Domänenverwaltung (AED) an (MwSt. bei geschätztem Umsatz > 35.000 €) und beim CCSS (Arbeitgebernummer bei Einstellungen).
Vollständige Gründungskosten im Jahr 2026
| Posten | Richtkosten |
|---|---|
| Niederlassungsgenehmigung | 50 € |
| Notarkosten (Urkunde + Veröffentlichung) | 1.200 € bis 1.800 € |
| Satzungsverfassung durch Anwalt/Treuhand | 800 € bis 2.500 € |
| RESA-Veröffentlichung | ~100 € |
| Bankgebühren (Eröffnung Sperrkonto) | 150 € bis 500 € |
| Domizilierung (falls kein eigener Sitz) | 150 € bis 400 €/Monat |
| Summe ohne Kapital | 2.300 € bis 5.300 € |
Besteuerung der luxemburgischen SARL
Die SARL unterliegt der Körperschaftsteuer (IRC) in Höhe von 17 %, zuzüglich des Beitrags zum Beschäftigungsfonds (1,19 %), was einem effektiven Satz von 18,19 % entspricht. Hinzu kommt die Gewerbesteuer (ICC), die je nach Gemeinde variiert: 6,75 % in Luxemburg-Stadt, bis zu 10,5 % in einigen ländlichen Gemeinden. Der globale Steuersatz liegt somit zwischen 24,94 % und 28,69 %. Die SARL profitiert außerdem vom Mutter-Tochter-Regime (Befreiung von Dividenden qualifizierter Tochtergesellschaften) und kann sich für die steuerliche Gruppenbesteuerung entscheiden, wenn sie zu 95 % luxemburgische Tochtergesellschaften hält.
Governance und laufende Pflichten
- Geschäftsführung: ein oder mehrere Geschäftsführer, satzungsmäßig oder nicht, ad nutum oder aus wichtigem Grund abberufbar je nach Satzung.
- Ordentliche Jahreshauptversammlung: innerhalb von 6 Monaten nach Geschäftsjahresende; genehmigt die Jahresabschlüsse und erteilt dem Geschäftsführer Entlastung.
- Jahresabschluss: Hinterlegung beim RCS innerhalb von 7 Monaten nach Geschäftsjahresende (eCDF).
- Register der wirtschaftlich Berechtigten (RBE): obligatorische Meldung beim RBE innerhalb eines Monats nach der Gründung.
- Jährliche Steuererklärungen: Formular 500 (IRC), MwSt.-Formular je nach Regime, ICC-Erklärung.
Zur Vertiefung
- Wenn Ihr Kapital begrenzt ist, werfen Sie einen Blick auf die SARL-S au Luxembourg : Créer une société dès 1 € - Guide 2026 (ab 1 €).
- Zum Vergleich aller luxemburgischen Rechtsformen siehe unseren Leitfaden choisir-forme-juridique-luxembourg.
- Eine Holding-Tätigkeit strukturieren: lesen Sie SOPARFI : Le véhicule de holding luxembourgeois expliqué.
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Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist das Mindestkapital für die Gründung einer SARL in Luxemburg?
Das Mindeststammkapital einer SARL in Luxemburg beträgt 12.000 Euro, das bei der Gründung vollständig gezeichnet und eingezahlt werden muss.
Wie lange dauert die Gründung einer SARL in Luxemburg?
Die Gründung einer SARL dauert in der Regel zwischen 5 und 10 Werktagen, sofern alle Unterlagen vorliegen. Die Hauptfrist hängt von der Verfügbarkeit des Notars und den Veröffentlichungsfristen im RESA ab.
Ist ein Notar für die Gründung einer SARL zwingend erforderlich?
Ja, die Gründung einer SARL in Luxemburg erfordert zwingend eine notarielle Urkunde. Der Notar beglaubigt die Satzung und veranlasst die Veröffentlichung im Recueil Électronique des Sociétés et Associations (RESA).
Wie viele Gesellschafter kann eine luxemburgische SARL haben?
Eine SARL kann zwischen 1 und 100 Gesellschafter haben. Der Mindestgeschäftsanteil beträgt 25 Euro. Gesellschafter können natürliche oder juristische Personen, ansässig oder nicht ansässig in Luxemburg, sein.
Kann man eine SARL gründen, ohne in Luxemburg ansässig zu sein?
Ja, es ist durchaus möglich, eine SARL in Luxemburg zu gründen, ohne dort ansässig zu sein. Der nicht ansässige Geschäftsführer muss jedoch bestimmte Bedingungen erfüllen, insbesondere hinsichtlich der Niederlassungsgenehmigung für regulierte Tätigkeiten.
