AML/KYC Luxemburgo: guía de compliance para sociedades y fondos

Obligaciones de due diligence (CDD)

La Customer Due Diligence (CDD) incluye la identificación y la verificación de la identidad del cliente y del beneficiario efectivo (UBO), la comprensión del objeto y la naturaleza de la relación comercial y el seguimiento continuo de las transacciones. Para los clientes de riesgo elevado (PEP, países de alto riesgo, estructuras complejas), se exige una due diligence reforzada (EDD): origen del patrimonio, origen de los fondos, aprobación de la dirección senior, vigilancia reforzada de las transacciones. Para los clientes de riesgo bajo, pueden aplicarse medidas simplificadas.

Filtrado PEP y sanciones

• Filtrado de las Personas Políticamente Expuestas (PEP): miembros del gobierno, altos funcionarios, directivos de bancos centrales y sus allegados
• Verificación de las listas de sanciones internacionales: UE, ONU, OFAC (EE. UU.), UK Treasury
• Screening de medios desfavorables (adverse media) para detectar implicaciones en casos de corrupción, fraude o crimen organizado
• Actualización regular de los filtros (como mínimo en cada transacción y anualmente para los clientes existentes)

Declaración de operaciones sospechosas

Toda operación sospechosa debe declararse a la Celda de Inteligencia Financiera (CRF) de la Fiscalía luxemburguesa. La declaración debe realizarse antes de la ejecución de la transacción si es posible, o inmediatamente después si la sospecha surge posteriormente. El declarante está protegido por la ley (sin responsabilidad civil o penal por las declaraciones de buena fe). El incumplimiento de las obligaciones AML/KYC expone a sanciones administrativas que pueden alcanzar 5 M€ o el 10 % de la facturación anual.