RBE Luxemburgo: Registro de beneficiarios efectivos

¿Quién es beneficiario efectivo?

Un beneficiario efectivo es toda persona física que posee directa o indirectamente más del 25 % del capital o de los derechos de voto de la entidad, o que ejerce control por otros medios (pacto de accionistas, derecho a nombrar o revocar a la mayoría de los administradores). Si no puede identificarse ninguna persona física conforme a estos criterios, los administradores efectivos (gerentes, administradores) deben declararse como beneficiarios efectivos «por defecto». En el caso de estructuras en cascada, hay que remontar la cadena de tenencia hasta las personas físicas últimas.

Información que debe declararse

• Apellidos, nombres, fecha y lugar de nacimiento, nacionalidad(es)
• País de residencia y domicilio particular
• Naturaleza y alcance del interés efectivo ostentado (porcentaje de participación)
• Fecha en la que la persona se convirtió en beneficiario efectivo
• Número de identificación nacional (si está disponible)

Obligaciones de actualización y sanciones

Toda modificación de los beneficiarios efectivos debe declararse al RBE en un plazo de un mes. La exactitud de la información debe confirmarse anualmente. Las sanciones por falta de declaración, declaración tardía o inexacta van desde 1.250 € hasta 1.250.000 € de multa. El representante legal de la entidad (gerente, administrador) es personalmente responsable del cumplimiento. Desde la sentencia del TJUE de 2022, el acceso público al RBE está restringido: solo las autoridades competentes, las entidades sujetas a AML y las personas que justifiquen un interés legítimo tienen acceso.