Experiencia fiscal luxemburguesa
Fiscalidad & Declaraciones fiscales en Luxemburgo
IRC, IVA, impuesto comercial, retención en la fuente - gestionamos todas sus obligaciones fiscales con total conformidad.
Simulador fiscal
Estime sus gastos fiscales
150 000 €
25,0 k €2,0 M €
Carga fiscal estimada
31 414 €
20.94%
Tipo efectivo- IS (14 % / 16 %)21 000 €
- Contribución al fondo de empleo (7 %)1 470 €
- Impuesto municipal (6,75 % — Luxemburgo-Ciudad)8 944 €
Tipos 2026, Luxemburgo-Ciudad · estimación indicativa.
Contable certificado con autorizaciones de establecimiento 0/10077274 y accesorias a las profesiones de contabilidad
AutorizadoRCSB213987
AUTORISATION10077274
Nuestra experiencia
Declaraciones IRC, ICC, IVA, retención en la fuente, optimización mediante IP Box y Participation Exemption: nuestro equipo fiscal gestiona el conjunto de sus obligaciones en total conformidad con la legislación luxemburguesa y los estándares BEPS.
Tipo IS 17 % (el más bajo de la UE junto con Irlanda)Más de 80 convenios fiscalesIP Box Artículo 50ter LIRBEPS / ATAD compliant
Cifras clave
En Luxemburgo, las sociedades están sujetas a tres impuestos directos: IRC (impuesto sobre la renta de las sociedades, 17 %), ICC (impuesto comercial comunal, 6,75 % en la ciudad de Luxemburgo) e impuesto sobre el patrimonio (0,5 %). El tipo global efectivo se sitúa en el 24,94 %, uno de los más competitivos de Europa. Existen regímenes de optimización legal: Participation Exemption sobre dividendos y plusvalías, IP Box (exención del 80 % de los ingresos de propiedad intelectual) y la red de más de 80 convenios fiscales bilaterales.
Declaraciones fiscales luxemburguesas automatizadas, IVA, IRC, ICC y optimización IP Box
Tipos 2026Tipos impositivos en Luxemburgo
Tipos impositivos en Luxemburgo
Visión completa
Todos los tipos vigentes en 2026 para sociedades y personas físicas, consolidados en una vista clara y procesable.
2026
16 %
IRC : tipo nominal alto (beneficio > 200 000 €)
2026
23,87 %
Tipo global efectivo Ciudad de Luxemburgo (IRC + fondo de empleo + ICC)
2026
80 %
Exención IP Box sobre rentas de propiedad intelectual elegibles
Impuestos directos
6 taux
0114 %
IRC : tramo bajo
Beneficio imponible ≤ 175 000 €
0224 500 € + 30 %
IRC : tramo intermedio
Beneficio entre 175 000 € y 200 000 € (marginal 30 %)
0316 %
IRC : tramo alto
Beneficio imponible > 200 000 €
047 %
Contribución al fondo de empleo
7 % calculado sobre el IRC debido
056,75 %
ICC : Ciudad de Luxemburgo
Impuesto comercial municipal, variable por municipio
060,5 %
Impuesto sobre el patrimonio (IF)
Sobre el activo neto unitario de la sociedad
IVA y retención en la fuente
6 taux
0117 %
IVA : tipo normal
Aplicable a la mayoría de bienes y servicios
0214 %
IVA : tipo intermedio
Gestión de fondos, ciertos vinos, combustibles
038 %
IVA : tipo reducido
Gas, electricidad, calefacción urbana, pequeñas reparaciones
043 %
IVA : tipo superreducido
Alimentación, libros, medicamentos, restauración, renovación de vivienda
0515 %
Retención en la fuente : dividendos
Reducido vía convenios y directiva matriz-filial
060 %
Retención en la fuente : royalties
Sin retención sobre royalties salientes
Tipos 2026, Ciudad de Luxemburgo · estimación indicativa. Consulte a un experto para su situación.
Regímenes fiscales ventajosos en Luxemburgo
Luxemburgo ofrece regímenes de optimización fiscal legal, conformes al derecho comunitario y a los estándares OCDE/BEPS. Descubra los 6 mecanismos más utilizados por emprendedores e inversores.
Más utilizado
01
SOPARFI: Exención de participación
El vehículo holding luxemburgués más utilizado en Europa
0% sobre dividendos/plusvalías cualificadosArt. 166 LIR
Saber más02
IP Box: Artículo 50ter LIR
Tipo efectivo de aproximadamente 5% sobre ingresos de propiedad intelectual
aproximadamente 5%Art. 50ter LIR
Saber más03
Integración fiscal: Organschaft
Consolide fiscalmente un grupo y compense pérdidas entre entidades
Compensación pérdidas/beneficios intragrupoArt. 164bis LIR
Saber más04
Convenios fiscales bilaterales
Más de 80 convenios para evitar la doble imposición
Reducción o eliminación de retención en origenModelo OCDE y acuerdos bilaterales
Saber más05
RAIF: Fondo de inversión alternativo reservado
Estructuración rápida y flexible para inversores cualificados
0,01% de tasa de suscripción anualLey de 23 de julio de 2016
Saber más06
Consulta vinculante: acuerdo previo ACD
Asegure al 100% el tratamiento fiscal de sus operaciones
Seguridad jurídica oponible§ 29a AO (procedimiento)
Saber másLa red de convenios fiscales luxemburgueses
Con más de 80 convenios fiscales bilaterales firmados, Luxemburgo ofrece un acceso excepcional a tipos reducidos de retención en la fuente, una ventaja competitiva clave para las sociedades holding y las estructuras internacionales de distribución de dividendos.
2026
80+
Convenios fiscales firmados
2026
0 %
Retención sobre cánones (mayoría de CDI)
2026
5 %
Retención reducida sobre dividendos (CDI)
2026
0 %
Retención sobre dividendos (directiva matriz-filial)
Oriente Medio y África
AEEAU(0 %)
QACatar(0 %)
SAArabia Saudí(5 %)
MAMarruecos(10 %)
TNTúnez(5 %)
Asia-Pacífico
CNChina(5 %)
JPJapón(5 %)
SGSingapur(5 %)
HKHong Kong(0 %)
KRCorea del Sur(5 %)
Calendario de declaraciones
No pierda ningún plazo fiscal
| Declaración | Plazo | Aplicable a |
|---|---|---|
| IVA mensual | 15 del mes siguiente | Facturación > 620 000 € / año |
| IVA trimestral | 15 del mes siguiente al trimestre | Facturación < 620 000 € / año |
| IVA anual | 1 de mayo | Facturación < 112 000 € / año |
| Declaración IRC (mod. 500) | 31 de mayo (+ prórroga posible) | Todas las sociedades de capital |
| Declaración IRPP (mod. 100) | 31 de marzo | Personas físicas, autónomos |
| Retención en la fuente | 8 días tras el pago | Sociedades que distribuyen dividendos/intereses |
| Impuesto sobre el Patrimonio | 31 de mayo | Todas las sociedades de capital |
Presentación de nuestros servicios fiscales
Descubra en vídeo cómo nuestro equipo asegura sus declaraciones y optimiza su carga fiscal.
Vídeo próximamente
Nuestras referencias de clientes
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Simplificación de la complejidad luxemburguesa
Odoo ERP
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El equipo
Los rostros detrás de
Bookkeeper.lu
Un equipo luxemburgués dedicado al éxito de su proyecto empresarial.
Cofundador y Director General
Mickaël LOC
17 años en el corazón de las estructuras luxemburguesas.
Director General de Financial Services Luxembourg, Mickaël acompaña a emprendedores, PYMES y family offices en la estructuración, creación y gestión de sus entidades luxemburguesas. Experto reconocido, citado en Le Figaro.
N° AE 0/10077274
Autorización de establecimiento
17 años de experiencia
Derecho societario Lux.
Citado en Le Figaro
Expertise reconocida
FR · EN · DE · LU
Asesoramiento multilingüe
CTO
Antoine MARCHI
La tecnología al servicio de la fiduciaria.
Arquitecto y desarrollador de la plataforma Bookkeeper.lu, Antoine diseña las herramientas de automatización, IA e infraestructura cloud que permiten a Financial Services ofrecer un servicio digital rápido y fiable.
+5 años de experiencia
Software Engineering
IA y Automatización
Cloud, DevOps, Full-stack
Product Builder
Fintech y SaaS
Next.js · React · TypeScript
Stack moderno
Nuestros valores
01
Reactividad
Respuesta garantizada en 48 horas. Tratamos cada solicitud con la mayor urgencia.
02
Satisfacción del cliente
Su éxito es nuestra máxima prioridad. El 98% de nuestros clientes nos recomiendan.
03
Velocidad de ejecución con IA
Gracias a la inteligencia artificial, aceleramos cada paso, desde la creación de estatutos hasta la gestión contable completa.
04
Made in Luxembourg
Todo se hace desde Luxemburgo. Equipo local, datos alojados en Europa, cumplimiento garantizado.
Preguntas frecuentes - Fiscalidad
Respuestas a las preguntas más habituales sobre la fiscalidad luxemburguesa
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