Consulta vinculante: acuerdo previo ACD en Luxemburgo
Asegure al 100% el tratamiento fiscal de sus operaciones
La consulta vinculante (tax ruling) es una posición formal de la autoridad fiscal luxemburguesa (ACD) sobre el tratamiento fiscal de una operación prevista. Ofrece seguridad jurídica completa durante un periodo determinado, oponible a la administración.
Métricas clave
Nuestros expertos fiscales le ayudan a estructurar su optimización en estricto cumplimiento del derecho luxemburgués y los estándares OCDE/BEPS.
Hablar con un fiscalistaVentajas clave
- Seguridad jurídica total sobre el tratamiento fiscal previsto
- Oponibilidad a ACD durante el periodo de validez
- Clarificación de zonas grises fiscales complejas
- Tranquiliza a inversores, bancos y auditores
- Permite presentar un plan de negocio estabilizado
- Cubre notablemente: transfer pricing, sustancia, calificación de ingresos
Condiciones de cualificación
- Operación prevista (no ejecutada aún) o estructura prospectiva
- Solicitud escrita y motivada a ACD
- Descripción completa de hechos y marco jurídico
- Análisis fiscal argumentado por el asesor
- Tasas administrativas: 3.000 a 10.000 EUR según complejidad
- Sustancia económica demostrada
Para quién está destinado este régimen
Aseguramiento de estructura IP Box para biotech
Una biotech luxemburguesa desea aplicar IP Box a sus patentes. El cálculo Nexus es complejo (I+D interna + subcontratación a partners).
Riesgo de reclasificación posterior
Seguridad jurídica 5 años
10 M EUR
El ruling valida formalmente la metodología Nexus, calificación de gastos I+D y elegibilidad de patentes. La empresa puede presentar sus cuentas con plena confianza a inversores y auditores, sin riesgo de reclasificación fiscal.
Base legal y conformidad OCDE
Marco OCDE y transparencia
Desde BEPS Acción 5, los rulings luxemburgueses son objeto de intercambio automático de información con las jurisdicciones interesadas. ACD ya no emite rulings sobre regímenes considerados nocivos. El régimen actual cumple plenamente los estándares OCDE.
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Simplificación de la complejidad luxemburguesa
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- CRM y seguimiento de oportunidades
- Paneles de control personalizables
Los rostros detrás de
Bookkeeper.lu
Un equipo luxemburgués dedicado al éxito de su proyecto empresarial.
Mickaël LOC
17 años en el corazón de las estructuras luxemburguesas.
Director General de Financial Services Luxembourg, Mickaël acompaña a emprendedores, PYMES y family offices en la estructuración, creación y gestión de sus entidades luxemburguesas. Experto reconocido, citado en Le Figaro.
N° AE 0/10077274
Autorización de establecimiento
17 años de experiencia
Derecho societario Lux.
Citado en Le Figaro
Expertise reconocida
FR · EN · DE · LU
Asesoramiento multilingüe
Antoine MARCHI
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Arquitecto y desarrollador de la plataforma Bookkeeper.lu, Antoine diseña las herramientas de automatización, IA e infraestructura cloud que permiten a Financial Services ofrecer un servicio digital rápido y fiable.
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Nuestros valores
Reactividad
Respuesta garantizada en 48 horas. Tratamos cada solicitud con la mayor urgencia.
Satisfacción del cliente
Su éxito es nuestra máxima prioridad. El 98% de nuestros clientes nos recomiendan.
Velocidad de ejecución con IA
Gracias a la inteligencia artificial, aceleramos cada paso, desde la creación de estatutos hasta la gestión contable completa.
Made in Luxembourg
Todo se hace desde Luxemburgo. Equipo local, datos alojados en Europa, cumplimiento garantizado.
Otros regímenes de optimización
Explore los demás mecanismos fiscales luxemburgueses disponibles.
SOPARFI
Más utilizadoArt. 166 LIREl vehículo holding luxemburgués más utilizado en Europa
IP Box
Art. 50ter LIRTipo efectivo de aproximadamente 5% sobre ingresos de propiedad intelectual
Integración fiscal
Art. 164bis LIRConsolide fiscalmente un grupo y compense pérdidas entre entidades
Convenios fiscales
Modelo OCDE y acuerdos bilateralesMás de 80 convenios para evitar la doble imposición
RAIF
Ley de 23 de julio de 2016Estructuración rápida y flexible para inversores cualificados
Preguntas frecuentes
¿Cuánto dura una consulta vinculante?
La validez estándar es de 5 años, siempre que hechos y marco jurídico permanezcan inalterados. Puede solicitarse renovación al final del periodo. ACD puede revocar el ruling ante cambio legislativo sustancial.
¿Cuáles son las tasas administrativas?
Las tasas varían de 3.000 a 10.000 EUR según complejidad (fijadas por ACD en el depósito). Se añaden honorarios de asesoría fiscal (generalmente 10.000 a 50.000 EUR para un expediente estructurante).
¿Es oponible una consulta denegada?
No. Una denegación o respuesta desfavorable no vincula a la empresa. Puede ajustar su estructuración o renunciar a la operación. El ruling solo es oponible a ACD si es favorable y aplicado conforme a los hechos descritos.
¿Es confidencial el ruling?
Parcialmente. El contenido permanece confidencial frente a terceros, pero desde BEPS Acción 5, un resumen anonimizado se intercambia automáticamente con administraciones fiscales de jurisdicciones interesadas (directiva DAC 3).
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