Crear una sociedad de comercio electrónico en Luxemburgo: IVA, estatutos y conformidad
Mickaël LOC
Experta en comercio electrónico e IVA ·
Crear una sociedad de comercio electrónico en Luxemburgo: IVA, estatutos y conformidad
Para crear una sociedad de comercio electrónico en Luxemburgo, la SARL es la forma más adaptada a las estructuras de tamaño medio, con un capital mínimo de 12.000 €. A continuación debe registrarse al IVA luxemburgués (tipo normal 17 %, el más bajo de la UE), implementar el régimen OSS si sus ventas B2C superan los 10.000 € en otros países de la UE, y asegurar su conformidad con el RGPD. Luxemburgo es una sede europea ideal para el comercio electrónico gracias a su fiscalidad competitiva y su posición central.
Forma jurídica recomendada
La SARL es la forma más utilizada por los comercios electrónicos de tamaño medio. Para las estructuras más importantes o que requieran rondas de financiación, será preferible la SA o la SAS. La SARL-S puede convenir al arranque para los proyectos con poco capital inicial.
IVA comercio electrónico en Luxemburgo
Desde el 1 de julio de 2021, el régimen OSS (One Stop Shop) se aplica a las ventas intracomunitarias B2C. Si su cifra de negocio supera los 10.000 € en los países de la UE (fuera de Luxemburgo), debe registrarse en el OSS y aplicar el tipo de IVA del país del comprador.
Tipos de IVA en Luxemburgo
- Tipo normal: 17 % (el más bajo de la UE)
- Tipo intermedio: 14 %
- Tipo reducido: 8 %
- Tipo superreducido: 3 % (libros, ciertos productos alimentarios)
Obligaciones legales para el comercio electrónico
- Conformidad con el RGPD (reglamento europeo de protección de datos)
- Condiciones generales de venta claras y menciones legales obligatorias
- Derecho de desistimiento de 14 días para los consumidores europeos
- Política de devoluciones conforme al derecho del consumo
- Registro al IVA en los países donde se supera el umbral OSS
¿Está creando una sociedad de comercio electrónico en Luxemburgo? Nuestros expertos le acompañan en la creación de la estructura, la gestión del IVA europeo y la conformidad regulatoria.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el tipo de IVA normal en Luxemburgo para un e-commerce?
El tipo de IVA normal en Luxemburgo es del 17 %, el más bajo de la Unión Europea. Sin embargo, desde el 1 de julio de 2021, las ventas B2C a clientes en otros Estados miembros de la UE están sujetas al tipo de IVA del país del comprador a través del régimen OSS.
¿Qué es el régimen OSS para el e-commerce?
El régimen OSS (One Stop Shop) permite a los comerciantes electrónicos declarar y pagar el IVA debido en todos los Estados miembros de la UE a través de una ventanilla única luxemburguesa. Se aplica en cuanto el volumen de negocios de las ventas B2C fuera de Luxemburgo supera los 10.000 €.
¿Hay que cumplir el RGPD para un e-commerce basado en Luxemburgo?
Sí, el RGPD (Reglamento General de Protección de Datos) se aplica a todos los e-commerce que venden a consumidores europeos. Esto implica una política de privacidad conforme, un consentimiento de cookies y la gestión de los derechos de los usuarios (acceso, rectificación, supresión).
¿Qué derecho de desistimiento se aplica a los clientes europeos?
Los consumidores europeos disfrutan de un derecho de desistimiento de 14 días naturales a contar desde la recepción del producto. El e-commerce debe reembolsar íntegramente al cliente en los 14 días siguientes al desistimiento.
¿Qué forma jurídica se recomienda para un e-commerce?
La SARL es la forma más utilizada para los e-commerce de tamaño medio. La SARL-S es adecuada para empezar con poco capital. Para estructuras más importantes que requieren rondas de financiación o una salida a bolsa, la SA o SAS será preferible.
