So melden Sie sich in Luxemburg zur MwSt. an
Mickaël LOC
Experte für internationales Steuerrecht ·
So melden Sie sich in Luxemburg zur MwSt. an
Die MwSt.-Anmeldung in Luxemburg ist für jedes Unternehmen verpflichtend, dessen Jahresumsatz 35.000 € überschreitet oder das innergemeinschaftliche Umsätze tätigt. Das Verfahren erfolgt bei der Administration de l'Enregistrement et des Domaines (AED) und dauert in der Regel 2 bis 4 Wochen.
Anmeldeverfahren
Der MwSt.-Registrierungsantrag erfolgt über das offizielle Formular der AED, begleitet von den erforderlichen Nachweisen. Die AED vergibt eine innergemeinschaftliche MwSt.-Nummer im Format LU + 8 Ziffern. Diese Nummer ist unerlässlich für die Rechnungsstellung, innergemeinschaftliche Umsätze und MwSt.-Erklärungen. Für neu gegründete Gesellschaften kann der Antrag gleichzeitig mit der RCS-Eintragung gestellt werden. Nicht in Luxemburg ansässige Unternehmen, die steuerpflichtige Umsätze tätigen, können ebenfalls eine luxemburgische MwSt.-Nummer beantragen.
Erforderliche Unterlagen
- Ordnungsgemäß ausgefülltes MwSt.-Registrierungsformular
- RCS-Auszug (nicht älter als 3 Monate) oder Tätigkeitsnachweis für natürliche Personen
- Kopie der Gesellschaftssatzung
- Detaillierte Beschreibung der ausgeübten Tätigkeit
- Nachweis der Niederlassung in Luxemburg (Mietvertrag, Domizilierungsvertrag)
- Bankverbindung der Gesellschaft (luxemburgische IBAN)
Innergemeinschaftliche MwSt. und Reverse Charge
Luxemburgische Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen mit anderen EU-Mitgliedstaaten kaufen oder verkaufen, müssen über eine gültige innergemeinschaftliche MwSt.-Nummer verfügen. Der Reverse-Charge-Mechanismus gilt für innergemeinschaftliche B2B-Dienstleistungen: Der Kunde meldet und zieht die MwSt. in derselben Erklärung ab und neutralisiert so den Cash-Effekt. Für innergemeinschaftliche Warenlieferungen gilt die Befreiung, wenn der Erwerber in einem anderen Mitgliedstaat zur MwSt. registriert ist und die Waren Luxemburg tatsächlich verlassen.
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