Criar uma sociedade de comércio eletrónico no Luxemburgo: IVA, estatutos e conformidade
Mickaël LOC
Perita em comércio eletrónico e IVA ·
Criar uma sociedade de comércio eletrónico no Luxemburgo: IVA, estatutos e conformidade
Para criar uma sociedade de comércio eletrónico no Luxemburgo, a SARL é a forma mais adequada para as estruturas de dimensão média, com um capital mínimo de 12 000 €. Deve em seguida registar-se para efeitos de IVA luxemburguês (taxa normal 17 %, a mais baixa da UE), implementar o regime OSS se as suas vendas B2C ultrapassarem 10 000 € noutros países da UE e assegurar a sua conformidade com o RGPD. O Luxemburgo é uma sede europeia ideal para o comércio eletrónico graças à sua fiscalidade competitiva e à sua posição central.
Forma jurídica recomendada
A SARL é a forma mais utilizada para os comércios eletrónicos de dimensão média. Para estruturas maiores ou que necessitem de angariações de fundos, a SA ou a SAS será preferível. A SARL-S pode ser adequada no arranque para os projetos com pouco capital inicial.
IVA de comércio eletrónico no Luxemburgo
Desde 1 de julho de 2021, o regime OSS (One Stop Shop) aplica-se às vendas intracomunitárias B2C. Se o seu volume de negócios ultrapassar 10 000 € nos países da UE (exceto Luxemburgo), deve registar-se no OSS e aplicar a taxa de IVA do país do comprador.
Taxas de IVA no Luxemburgo
- Taxa normal: 17 % (a mais baixa da UE)
- Taxa intermédia: 14 %
- Taxa reduzida: 8 %
- Taxa super-reduzida: 3 % (livros, certos produtos alimentares)
Obrigações legais para o comércio eletrónico
- Conformidade com o RGPD (regulamento europeu sobre proteção de dados)
- Condições Gerais de Venda claras e menções legais obrigatórias
- Direito de livre resolução de 14 dias para os consumidores europeus
- Política de devoluções conforme ao direito do consumo
- Registo para efeitos de IVA nos países onde o limiar OSS é ultrapassado
Está a criar uma sociedade de comércio eletrónico no Luxemburgo? Os nossos peritos acompanham-no na criação da estrutura, na gestão do IVA europeu e na conformidade regulamentar.
Perguntas frequentes
Qual é a taxa normal de IVA no Luxemburgo para um e-commerce?
A taxa normal de IVA no Luxemburgo é de 17 %, a mais baixa da União Europeia. Contudo, desde 1 de julho de 2021, as vendas B2C a clientes noutros Estados-Membros da UE estão sujeitas à taxa de IVA do país do comprador através do regime OSS.
O que é o regime OSS para o e-commerce?
O regime OSS (One Stop Shop) permite aos e-commerçantes declarar e pagar o IVA devido em todos os Estados-Membros da UE através de um balcão único luxemburguês. Aplica-se assim que o volume de negócios das vendas B2C fora do Luxemburgo ultrapassa 10 000 €.
É necessário cumprir o RGPD para um e-commerce com sede no Luxemburgo?
Sim, o RGPD (Regulamento Geral sobre a Proteção de Dados) aplica-se a todos os e-commerces que vendem a consumidores europeus. Isto implica uma política de privacidade conforme, um consentimento para cookies e a gestão dos direitos dos utilizadores (acesso, retificação, eliminação).
Que direito de resolução se aplica aos clientes europeus?
Os consumidores europeus beneficiam de um direito de resolução de 14 dias de calendário a contar da receção do produto. O e-commerce deve reembolsar integralmente o cliente nos 14 dias seguintes à resolução.
Que forma jurídica é recomendada para um e-commerce?
A SARL é a forma mais utilizada para e-commerces de média dimensão. A SARL-S adequa-se ao arranque com pouco capital. Para estruturas maiores que exijam rondas de investimento ou uma entrada em bolsa, a SA ou SAS será preferível.
