Especialização fiscal luxemburguesa
Fiscalidade & Declarações Fiscais no Luxemburgo
IRC, IVA, imposto comercial, retenção na fonte - gerimos todas as suas obrigações fiscais em total conformidade.
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150 000 €
25,0 k €2,0 M €
Carga fiscal estimada
31 414 €
20.94%
Taxa efetiva- IRC (14 % / 16 %)21 000 €
- Contribuição para o fundo de emprego (7 %)1 470 €
- Imposto comercial (6,75 % — Luxemburgo-Cidade)8 944 €
Taxas 2026, Luxemburgo-Cidade · estimativa indicativa.
Contabilista certificado com autorizações de estabelecimento 0/10077274 e acessórias às profissões de contabilidade
AutorizadoRCSB213987
AUTORISATION10077274
A nossa especialização
Declarações IRC, ICC, IVA, retenção na fonte, otimização através de IP Box e Participation Exemption: a nossa equipa fiscal assegura o conjunto das suas obrigações em total conformidade com a legislação luxemburguesa e as normas BEPS.
Taxa IS 17 % (a mais baixa da UE com a Irlanda)Mais de 80 convenções fiscaisIP Box Artigo 50ter LIRBEPS / ATAD compliant
Números-chave
No Luxemburgo, as sociedades estão sujeitas a três impostos diretos: IRC (Imposto sobre o Rendimento das Coletividades, 17 %), ICC (Imposto Comercial Comunal, 6,75 % na Cidade do Luxemburgo) e imposto sobre o património (0,5 %). A taxa global efetiva situa-se em 24,94 %, entre as mais competitivas da Europa. Existem regimes legais de otimização: Participation Exemption sobre dividendos e mais-valias, IP Box (isenção de 80 % dos rendimentos de propriedade intelectual) e a rede de mais de 80 convenções fiscais bilaterais.
Declarações fiscais luxemburguesas automatizadas, IVA, IRC, ICC e otimização IP Box
Taxas 2026Taxas de imposto no Luxemburgo
Taxas de imposto no Luxemburgo
Visão completa
Todas as taxas em vigor em 2026 para sociedades e pessoas singulares, consolidadas numa visão clara e acionável.
2026
16 %
IRC : taxa nominal alta (lucro > 200 000 €)
2026
23,87 %
Taxa efetiva global Cidade do Luxemburgo (IRC + fundo de emprego + ICC)
2026
80 %
Isenção IP Box sobre rendimentos de propriedade intelectual elegíveis
Impostos diretos
6 taux
0114 %
IRC : escalão baixo
Lucro tributável ≤ 175 000 €
0224 500 € + 30 %
IRC : escalão intermédio
Lucro entre 175 000 € e 200 000 € (marginal 30 %)
0316 %
IRC : escalão alto
Lucro tributável > 200 000 €
047 %
Contribuição para o fundo de emprego
7 % calculados sobre o IRC devido
056,75 %
ICC : Cidade do Luxemburgo
Imposto comercial municipal, variável por município
060,5 %
Imposto sobre a fortuna (IF)
Sobre o ativo líquido unitário da empresa
IVA e retenção na fonte
6 taux
0117 %
IVA : taxa normal
Aplicável à maioria dos bens e serviços
0214 %
IVA : taxa intermédia
Gestão de fundos, certos vinhos, combustíveis
038 %
IVA : taxa reduzida
Gás, eletricidade, aquecimento urbano, pequenas reparações
043 %
IVA : taxa super-reduzida
Alimentação, livros, medicamentos, restauração, renovação de habitação
0515 %
Retenção na fonte : dividendos
Reduzida via convenções e diretiva mãe-filha
060 %
Retenção na fonte : royalties
Sem retenção sobre royalties de saída
Taxas 2026, Cidade do Luxemburgo · estimativa indicativa. Consulte um especialista para a sua situação.
Regimes fiscais vantajosos no Luxemburgo
O Luxemburgo oferece regimes de otimização fiscal legal, conformes ao direito comunitário e aos padrões OCDE/BEPS. Descubra os 6 mecanismos mais utilizados por empreendedores e investidores.
Mais utilizado
01
SOPARFI: Isenção de participação
O veículo holding luxemburguês mais utilizado na Europa
0% sobre dividendos/mais-valias qualificadosArt. 166 LIR
Saiba mais02
IP Box: Artigo 50ter LIR
Taxa efetiva de aproximadamente 5% sobre rendimentos de propriedade intelectual
aproximadamente 5%Art. 50ter LIR
Saiba mais03
Integração fiscal: Organschaft
Consolide fiscalmente um grupo e compense perdas entre entidades
Compensação prejuízos/lucros intragrupoArt. 164bis LIR
Saiba mais04
Convenções fiscais bilaterais
Mais de 80 convenções para evitar dupla tributação
Redução ou eliminação da retenção na fonteModelo OCDE e acordos bilaterais
Saiba mais05
RAIF: Fundo de investimento alternativo reservado
Estruturação rápida e flexível para investidores qualificados
0,01% taxa de subscrição anualLei de 23 julho 2016
Saiba mais06
Informação vinculativa: acordo prévio ACD
Assegure a 100% o tratamento fiscal das suas operações
Segurança jurídica oponível§ 29a AO (procedimento)
Saiba maisA rede de convenções fiscais luxemburguesas
Com mais de 80 convenções fiscais bilaterais assinadas, o Luxemburgo oferece um acesso excecional a taxas reduzidas de retenção na fonte, uma vantagem competitiva essencial para as holdings e as estruturas internacionais de distribuição de dividendos.
2026
80+
Convenções fiscais assinadas
2026
0 %
Retenção sobre royalties (maioria das CDI)
2026
5 %
Retenção reduzida sobre dividendos (CDI)
2026
0 %
Retenção sobre dividendos (diretiva mãe-filha)
Médio Oriente e África
AEEAU(0 %)
QACatar(0 %)
SAArábia Saudita(5 %)
MAMarrocos(10 %)
TNTunísia(5 %)
Ásia-Pacífico
CNChina(5 %)
JPJapão(5 %)
SGSingapura(5 %)
HKHong Kong(0 %)
KRCoreia do Sul(5 %)
Calendário das declarações
Não perca nenhum prazo fiscal
| Declaração | Prazo | Aplicável a |
|---|---|---|
| IVA mensal | 15 do mês seguinte | Volume de negócios > 620 000 € / ano |
| IVA trimestral | 15 do mês seguinte ao trimestre | Volume de negócios < 620 000 € / ano |
| IVA anual | 1 de maio | Volume de negócios < 112 000 € / ano |
| Declaração IRC (mod. 500) | 31 de maio (+ prorrogação possível) | Todas as sociedades de capitais |
| Declaração IRPP (mod. 100) | 31 de março | Pessoas singulares, independentes |
| Retenção na fonte | 8 dias após o pagamento | Sociedades que distribuem dividendos/juros |
| Imposto sobre a Fortuna | 31 de maio | Todas as sociedades de capitais |
Apresentação dos nossos serviços fiscais
Descubra em vídeo como a nossa equipa garante as suas declarações e otimiza a carga fiscal.
Vídeo em breve
As nossas referências de clientes
Empresas luxemburguesas que nos escolheram para acompanhar o seu crescimento.
Serviços complementares
Otimize toda a sua gestão com nosso ecossistema IA
Contabilidade, fiscalidade, folha de pagamento, liquidação, automação. Um escritório luxemburguês autorizado para todas as suas necessidades.
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Simplificação da complexidade luxemburguesa
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A equipa
Os rostos por trás da
Bookkeeper.lu
Uma equipa luxemburguesa dedicada ao sucesso do seu projeto empresarial.
Cofundador & Diretor-Geral
Mickaël LOC
17 anos no coração das estruturas luxemburguesas.
Diretor-Geral da Financial Services Luxembourg, Mickaël acompanha empreendedores, PME e family offices na estruturação, criação e gestão das suas entidades luxemburguesas. Especialista reconhecido, citado no Le Figaro.
N° AE 0/10077274
Autorização de estabelecimento
17 anos de experiência
Direito societário Lux.
Citado no Le Figaro
Expertise reconhecida
FR · EN · DE · LU
Consultoria multilingue
CTO
Antoine MARCHI
A tecnologia ao serviço da fiduciária.
Arquiteto e desenvolvedor da plataforma Bookkeeper.lu, Antoine concebe as ferramentas de automação, IA e infraestrutura cloud que permitem à Financial Services oferecer um serviço digital rápido e fiável.
+5 anos de experiência
Software Engineering
IA e Automação
Cloud, DevOps, Full-stack
Product Builder
Fintech e SaaS
Next.js · React · TypeScript
Stack moderno
Os nossos valores
01
Reatividade
Resposta garantida em 48 horas. Tratamos cada pedido com a maior urgência.
02
Satisfação do cliente
O seu sucesso é a nossa prioridade máxima. 98% dos nossos clientes recomendam-nos.
03
Velocidade de execução com IA
Graças à inteligência artificial, aceleramos cada etapa, da criação dos estatutos à gestão contabilística completa.
04
Made in Luxembourg
Tudo é feito a partir do Luxemburgo. Equipa local, dados alojados na Europa, conformidade garantida.
Perguntas frequentes | Fiscalidade
Respostas às perguntas mais comuns sobre a fiscalidade luxemburguesa
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