RAIF: Fundo de investimento alternativo reservado no Luxemburgo
Estruturação rápida e flexível para investidores qualificados
O RAIF (Reserved Alternative Investment Fund) é um veículo de investimento alternativo reservado a investidores qualificados. Beneficia de regime fiscal atraente sem supervisão direta da CSSF, permitindo implementação em poucas semanas.
Métricas-chave
Os nossos especialistas fiscais apoiam-no na estruturação da sua otimização em estrito respeito pelo direito luxemburguês e pelos padrões OCDE/BEPS.
Falar com um fiscalistaVantagens principais
- Sem imposto sobre rendimento de coletividades (IRC)
- Sem imposto comercial comunal (ICC)
- Sem imposto sobre património (IF)
- Apenas 0,01% taxa de subscrição sobre ativos líquidos
- Sem supervisão direta CSSF (implementação rápida)
- Flexibilidade estrutural: SA, SCA, SCS, SCSp, SARL
Condições de qualificação
- Gestor AIFM autorizado (Luxemburgo ou UE)
- Apenas investidores qualificados (profissionais ou mínimo 100.000 EUR)
- Depositário luxemburguês obrigatório
- Auditor externo (revisor aprovado)
- Administração central no Luxemburgo
- Diversificação de riscos (regra 30% por ativo)
A quem se destina este regime
Fundo private equity de 100 M EUR
Um gestor lança RAIF de 100 M EUR para investir em PMEs europeias. Ativo líquido médio a 5 anos: 120 M EUR.
24,94% IS + ICC sobre mais-valias
0,01% sobre ativos líquidos, 0% IS/ICC
12.000 EUR
O RAIF oferece neutralidade fiscal quase total ao nível do fundo. Os investidores são tributados na sua jurisdição de residência. A rapidez de implementação (sem autorização CSSF direta) é uma vantagem competitiva importante.
Base legal e conformidade OCDE
Regulação AIFM e transparência
O RAIF está sujeito à diretiva AIFM (2011/61/UE) via o seu gestor. Cumpre padrões de transparência FATCA, CRS e obrigações de reporting AIFM. A substância económica é aportada pelo gestor autorizado e prestadores luxemburgueses obrigatórios.
Diga adeus aos
Implementamos todos os softwares
Simplificação da complexidade luxemburguesa
Odoo ERP
O ERP open-source mais flexível
Solução completa de gestão empresarial: contabilidade, faturação, CRM, inventário e mais. Perfeitamente adaptado às PME luxemburguesas.
Solicitar orçamento Odoo- Contabilidade conforme com o PCN luxemburguês
- Faturação eletrónica automatizada
- Gestão de stocks e logística
- CRM e acompanhamento de oportunidades
- Painéis de controlo personalizáveis
Os rostos por trás da
Bookkeeper.lu
Uma equipa luxemburguesa dedicada ao sucesso do seu projeto empresarial.
Mickaël LOC
17 anos no coração das estruturas luxemburguesas.
Diretor-Geral da Financial Services Luxembourg, Mickaël acompanha empreendedores, PME e family offices na estruturação, criação e gestão das suas entidades luxemburguesas. Especialista reconhecido, citado no Le Figaro.
N° AE 0/10077274
Autorização de estabelecimento
17 anos de experiência
Direito societário Lux.
Citado no Le Figaro
Expertise reconhecida
FR · EN · DE · LU
Consultoria multilingue
Antoine MARCHI
A tecnologia ao serviço da fiduciária.
Arquiteto e desenvolvedor da plataforma Bookkeeper.lu, Antoine concebe as ferramentas de automação, IA e infraestrutura cloud que permitem à Financial Services oferecer um serviço digital rápido e fiável.
+5 anos de experiência
Software Engineering
IA e Automação
Cloud, DevOps, Full-stack
Product Builder
Fintech e SaaS
Next.js · React · TypeScript
Stack moderno
Os nossos valores
Reatividade
Resposta garantida em 48 horas. Tratamos cada pedido com a maior urgência.
Satisfação do cliente
O seu sucesso é a nossa prioridade máxima. 98% dos nossos clientes recomendam-nos.
Velocidade de execução com IA
Graças à inteligência artificial, aceleramos cada etapa, da criação dos estatutos à gestão contabilística completa.
Made in Luxembourg
Tudo é feito a partir do Luxemburgo. Equipa local, dados alojados na Europa, conformidade garantida.
Outros regimes de otimização
Explore os outros mecanismos fiscais luxemburgueses disponíveis.
SOPARFI
O mais utilizadoArt. 166 LIRO veículo holding luxemburguês mais utilizado na Europa
IP Box
Art. 50ter LIRTaxa efetiva de aproximadamente 5% sobre rendimentos de propriedade intelectual
Integração fiscal
Art. 164bis LIRConsolide fiscalmente um grupo e compense perdas entre entidades
Convenções fiscais
Modelo OCDE e acordos bilateraisMais de 80 convenções para evitar dupla tributação
Informação vinculativa
§ 29a AO (procedimento)Assegure a 100% o tratamento fiscal das suas operações
Perguntas frequentes
Diferença entre RAIF e SIF?
O SIF é supervisionado diretamente pela CSSF, requerendo autorização prévia (3-6 meses). O RAIF não é supervisionado diretamente: a vigilância passa pelo seu gestor AIFM autorizado. Implementação mais rápida (4-8 semanas).
Quem é investidor qualificado?
Investidores profissionais MiFID, institucionais, ou pessoas singulares/coletivas investindo pelo menos 100.000 EUR e tendo declarado por escrito consciência dos riscos.
O RAIF pode ser cotado em bolsa?
Sim, um RAIF pode ser cotado na Bolsa do Luxemburgo. Contudo a comercialização permanece limitada a investidores qualificados, mesmo que as partes sejam admitidas a negociação.
Quais custos de implementação e funcionamento?
Implementação: 50.000-150.000 EUR (documentação jurídica, lançamento, AIFM, depositário). Custos anuais recorrentes: 0,5%-1,5% do ativo líquido (gestão, administração, depositário, auditoria, taxa de subscrição).
Otimize a sua estrutura fiscal
Os nossos especialistas analisam a sua situação e desenham a estrutura fiscal mais adequada aos seus objetivos, em total conformidade.