Criar um Family Office no Luxemburgo: Guia completo

Estruturas jurídicas para family offices

A SPF (Société de gestion de Patrimoine Familial) está isenta de IRC, ICC e IVA, mas está reservada à gestão passiva de património financeiro (sem atividade comercial). A SOPARFI oferece mais flexibilidade: pode deter e gerir participações, beneficiar do regime de participation exemption e aceder à rede de convenções fiscais. Para os ativos imobiliários, uma SCI luxemburguesa ou uma estrutura dedicada pode complementar o dispositivo. As famílias mais relevantes utilizam frequentemente uma combinação de vários veículos.

Serviços de um family office

• Gestão consolidada do património: investimentos financeiros, imobiliário, private equity, arte
• Planeamento sucessório e transmissão intergeracional
• Otimização fiscal internacional em conformidade com as regulamentações
• Governança familiar: carta familiar, conselho de família, educação financeira dos herdeiros
• Reporting consolidado e acompanhamento de desempenho dos ativos
• Gestão administrativa: contabilidade, conformidade regulamentar, secretariado jurídico

Porquê o Luxemburgo

Para além das vantagens fiscais, o Luxemburgo oferece a estabilidade política mais forte da zona euro (notação AAA), um quadro regulamentar que protege os investidores (triângulo de segurança para o seguro de vida), um multilinguismo natural (francês, alemão, inglês, luxemburguês) que facilita as relações com famílias de qualquer origem, e um acesso direto aos mercados de capitais europeus. O custo de setup de um single family office situa-se entre 50 000 € e 200 000 €, com custos de funcionamento anuais de 100 000 € a 500 000 €.