Gestão de património no Luxemburgo: Estruturação e proteção

Veículos de gestão de património

A SPF (Société de gestion de Patrimoine Familial) é um veículo fiscalmente transparente reservado a pessoas singulares e a family offices, isento de IRC, ICC e IVA. A SOPARFI permite deter participações com o benefício da isenção de participação (dividendos e mais-valias isentos). O seguro de vida luxemburguês (contrato dedicado ou fundo dedicado) oferece o triângulo de segurança único e uma fiscalidade diferida. Os fundos de investimento alternativos (RAIF, SIF, SICAR) permitem uma diversificação sofisticada para private equity, imobiliário e infraestruturas.

Estratégias de proteção de ativos

• Contrato de seguro de vida luxemburguês com triângulo de segurança (ativos segregados junto de um depositário)
• Estruturação em holding para isolar os riscos operacionais do património privado
• Fidúcia luxemburguesa para a gestão de ativos por conta de terceiros
• Diversificação geográfica através de fundos de investimento regulados
• Planeamento sucessório integrado para proteger a transmissão intergeracional

Reporting e governança patrimonial

Uma gestão patrimonial eficaz requer um reporting consolidado que cubra todas as classes de ativos, estruturas e jurisdições. Os family offices luxemburgueses produzem relatórios trimestrais de desempenho, análises de risco, revisões de alocação e projeções de tesouraria. A governança patrimonial implica a definição de uma política de investimento formalizada, a implementação de um comité de investimento e a documentação de todas as decisões para assegurar transparência e conformidade.